Cash flow. Paraan ng Paghahanda

Bilang pagsasanay nagpapakita, ngayon maraming mga kumpanya ay nakakaranas ng ilang mga kahirapan sa paghahanda ng ulat, na sumasalamin sa cash daloy. Ang mga paghihirap ay madalas dahil sa mga pagkakaiba sa mga tuntunin para sa paghahanda ng isang ulat sa internasyonal at Russian pamantayan. Internasyonal na pamantayan ay nagbibigay din ng isang kamag-anak kalayaan ng mga kumpanya sa antas ng pamamaraan at mga pamamaraan ng accounting ng pagsisiwalat at pinili.

Sa kino-compile ang mga ulat, na sumasalamin sa paggalaw ng cash, di-tuwiran o direktang paraan ay maaaring gamitin. Halimbawa, para sa mga pananalapi at pamumuhunan na gawain ay nalalapat lamang sa direktang paraan. Ito ay itinuturing bilang mas nagbibigay-kaalaman interpretasyon sa bahagi ng ulat, at sa bahagi ng application nito sa pagtatasa ng pinansiyal na kalagayan ng organisasyon. Sa kino-compile ang mga ulat, ang paggamit ng ang paraan na ito ay nangangailangan ng isang detalyadong pagtatasa ng cash daloy dahil sa ang katunayan na ang mga direktang pamamaraan ay napaka-oras-ubos. Ang paggamit ng mga pamamaraan na ito ay pinaka-mabisa at naaangkop sa framework ng automation.

Ang di-tuwiran pamamaraan ay ginagamit sa pagbuo ng mga pinagsama-samang mga financial statement. Ang format na ito ay kinakailangan para sa paglalagay sa Stock Exchange para sa pampublikong pag-uulat. Dapat ito ay nabanggit na ang paraan na ito ay mas malinaw na sumasalamin sa cash daloy. Ayon sa mga ito ay lubos na mahirap na "roll out" ng anumang panukat sa mga transaksyon sa pananalapi direksyon. At ito ay lubos na madalas na kinakailangan para sa pagbabadyet at panloob na mga kontrol.

Ang ilang mga kompanya ng umaakit sa pagguhit up ang dalawang mga ulat, na sumasalamin sa cash daloy. Ang isa ay ginawa sa pamamagitan ng di-tuwiran at ang iba pang gamit ang direktang paraan. Sa kasong ito, ang isang solong ulat ay ginagamit kapag check ang mga parameter sa ikalawang. Bilang isang resulta, ang pangwakas na mga artikulo na sumasalamin sa cash daloy ay magkapareho sa kanila. Ito pinagsamang diskarte ay tumutulong upang matiyak na pamamahala ng kumpanya at accounting ng mga gumagamit sa lahat ng mga kinakailangang impormasyon upang gumawa ng mga pagpapasya. Gayunman, ang paggamit ng dalawang paraan nang sabay-sabay at nangangailangan ng magkano ang labor.

Dapat ito ay nabanggit na sa kabila ng ang pamamaraan na ginamit, ang ulat ay nagpapakita ng mga pinagkukunan ng financing ng enterprise, pati na rin ang target na lugar ng application. Pananagutan ay napakahalaga para sa mga pinansiyal na pagtatasa ng kumpanya, dahil ito ay posible upang matukoy ang kakayahan upang makabuo ng kita mula sa mga pangunahing mga operasyon. Ang dokumento ay nagpapakita ng isang bahagi ng kita, na kung saan ay bumaba sa ang kumpanya sa anyo ng cash. Ito ay mahalaga sa isang kapaligiran kung saan account na maaaring tanggapin sa isang tiyak na lawak na sakop na may mga kinakailangan lalambatin o mayroong isang makabuluhang "paghihiwalay" ng mga paglilipat sa mga customer para sa mga serbisyo nai-render mula sa panahon ng pagkakaloob ng mga serbisyong ito. Kamakailan lamang, halimbawa, ito ay madalas na mahalaga para sa mga kumpanya construction.

Ang ulat na din ginagawang posible upang matukoy ang pagiging epektibo ng mga desisyon sa pamamahala sa financial globo. Ang pag-aampon ng bawat naturang desisyon ay nakakaapekto sa cash flow ng kumpanya. Halimbawa, maaari itong maging sanhi ng pagbawas o pagtaas sa mga gastos, ang mga pagbabago sa direksyon ng pinansya at iba pa.

Ang ampon ng pang-matagalang desisyon sa pamamahala at pagpaplano Ipinagpapalagay cash daloy. Impormasyon sa direksyon ng pananalapi ngunit hindi ng impormasyon tungkol sa mga gastos at kita, ay ang pangunahing criterion na nagbibigay-daan upang mapagtanto ang ilang mga proyekto investment. Sa pagkalkula ng mga isinasaalang-alang ang pagsusuri ng mga hinaharap na cash kilusan at ang kanilang mga diskwentong. Ang impormasyon na ito ay isinama sa ulat na lugar pananalapi.

Sa karagdagan, ang impormasyon tungkol cash flow, analysts madalas na mag-aplay sa pagtukoy ng libreng kilusan ng pananalapi, na kung saan ay isa sa mga pinaka mahalagang mga tagapagpahiwatig na ginagamit sa pagbuo ng mga halaga ng kumpanya.