Ano ang mga buwis ay binayaran, SP? Ano ang mga buwis ay ipinapataw At?

Ang tanong ng kung saan ang buwis ay binayaran SP ay tiyak na nagmamalasakit sa lahat ng mga taong nais na magsimula ng isang negosyo. Sa katunayan, ang impormasyon ay dapat na nakolekta sa maaga ng pagbubukas ng direktang negosyo, dahil ang laki ng mga pagbabayad ay makabuluhang makakaapekto sa mga pinansiyal na mga gawain. Ang artikulo na naglalarawan nang detalyado kung ano ang buwis ay ipinapataw sa IP, tulad ng inaasahan nila bayaran, at kung gaano kadalas.

At kung ito ay kinakailangan upang magbayad sa lahat?

Ito ay walang lihim na ang maraming mga enterprising negosyante ay sinusubukan ang lahat ng uri ng mga paraan upang maiwasan ang mga buwis o mabawasan ang tax base. Ito ay nagkakahalaga na linawin: ang pagbabayad ng mga buwis SP - ito ay isang tungkulin, at para sa kanyang pagkabigo upang magbigay ng para sa pananagutan. Bukod dito, ang halaga ng multa sa petsa ay naka-set mataas na sapat, at ang mga ito ay madalas na maraming beses mas mataas kaysa sa halaga ng mga hindi-bayad. Samakatuwid, ang mga buwis ay dapat bayaran sa oras at nang buo.

Tagapagpatupad ng lahat ng pagkalkula ng buwis, SP?

Ang katotohanan ay na upang makalkula ang halagang dapat bayaran, dapat sa mga negosyante. Dahil dito, at may mga paghihirap. Hindi lahat ng mga may-ari ng negosyo alam kung ano ang mga buwis upang bayaran ang IP at kung paano upang mabilang. Bilang isang resulta, ito madalas ay lumiliko out na ang mga pagkalkula ay mali, at ang badyet ay bayad na ang maling halaga. Sa karagdagan, kung ikaw ay binayaran nang labis, at pagkatapos ay doon ay walang mali - ay mong ibalik ang overpaid pera o ipadala ang mga ito upang i-offset hinaharap buwis. Ngunit underpayment nagbabanta multa, at sa kasong ito, walang isa nagmamalasakit tungkol sa, lalo mo pa underpaid buwis o sa labas ng kamangmangan. Katotohanan maling kalkula ay karaniwang napansin sa panahon ng mga tseke natupad sa pamamagitan ng mga inspektor ng buwis hinggil sa mga ulat na isinumite negosyante.

regimes buwis

Upang sagutin ang tanong ng kung ano ang kinakailangan upang magbayad ng mga buwis, SP, kailangang malaman kung ano ang sistema siya ay gumagamit. Ngayon ang buwis regimes para sa mga maliliit na negosyo ay ang mga: OCH (karaniwang mode), UTII (flat tax), USN (pinasimple mode), PSN (patent system). Ang bawat mode ay nagbibigay ng kanyang sariling mga patakaran ng pagkalkula at mga rate ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante.

Pangkalahatang pagbubuwis sistema

Kung ang negosyante ay hindi pinili nang hindi nagrerehistro ang mga espesyal na rehimen buwis, ito ay pinaniniwalaan na ito ay gumagamit DOS. Sa pagsasagawa, tulad ng isang sistema ng pagbubuwis ng mga negosyante piliin ang napaka-bihira, halos hindi kailanman, dahil doon ay isang pangangailangan na magbayad ng VAT (mga rate ay 18, 10, 0 percent). Dapat mo ring magbayad ng personal income tax (rate - 13 porsiyento). Sa kawalan ng aktibidad ng buwis sa value added tax at personal na income ay hindi na magbayad.

Ang nag-iisang buwis sa imputed kita

Noong nakaraan, ang paggamit ng mga ito sa buwis para sa mga negosyante ay nakikibahagi sa ay ipinag-uutos sa ilang mga aktibidad. On 01/01/2013, ang paglipat sa UTII nangyayari kusang-loob, iyon ay, ang negosyante ay nagpasiya na gamitin ang sistemang ito o sa isa pa. Talagang sinasabi na buwis ay mas kanais-nais na PI, ito ay hindi posible. Ito ay kinakailangan upang isaalang-alang bawat kaso hiwalay.

Kaya hindi UTII babayaran kita aktwal na natanggap, at sa mga imputed (potensyal na) income kinakalkula sa isinasaalang-alang ang epekto sa kanyang kundisyon reception. Iyon ay, ang halaga ng pagbabayad ay hindi apektado, ito ay ang gawain ng entrepreneur kita o pagkawala. Ang tax base ay ang dami ng imputed kita, depende sa uri ng aktibidad. Negosyante gamit UTII huwag magbayad ng income, ari-arian ng buwis, personal income tax at value added tax. Kung ang aktibidad ay hindi isinasagawa, ang negosyante ay dapat pa ring magbayad UTII, dahil ang sistema ng buwis ay upang makalkula ang halaga ng mga pagbabayad upang ipatupad ang mga pagpipilian sa halip na aktwal na kita.

Paano upang makalkula UTII

ang formula na ginamit upang matukoy ang halaga ng buwis:

UTII = index x pisikal na database x K1 x K2 x 15%

Pisikal tagapagpabatid itinatag sa pamamagitan Code ng Tax para sa bawat uri ng aktibidad at maaaring isama ang bilang ng mga empleyado, transport unit, isang lugar ng kuwarto.

Database - isang pangunahing return. Ito ay nag-iiba ayon sa mga aktibidad tiyak na buwanang halaga tulad ng nakasaad sa Kodigo sa Buwis. Tandaan na para sa panahon ng buwis UTII nagsisilbing isang-kapat, kaya ang mga resulta na halaga ay dapat na-multiply sa tatlong buwan.

K1 - deflator taun-taon itinatag Ministry of Economic Development ng Russia. Sa 2014 ito ay 1,672.

K2 - korektor (rehiyonal), i-set taun-taon sa pamamagitan ng mga kinatawan ng lokal na awtoridad. Ito ay naiiba sa bawat rehiyon, ngunit nag-iiba sa hanay .005-1.

Pagkalkula Halimbawa UTII

Ipagpalagay na kayo ay nakatira sa Rostov-on-Don at ang may-ari ng isang maliit na tindahan, na kung saan natupad sa pagbebenta ng mga produkto sa tingian. Ang lugar ng hall kung saan ang kalakalan ay isinasagawa, - labindalawang metro kuwadrado. Ayon sa Tax Code, ang pangunahing rate ng return on naturang aktibidad bilang tingian kalakalan sa pamamagitan ng isang pangunahing tingi network ng 1,800 Rubles bawat buwan, at ang index ng mga pisikal na gawain na lugar (sq. M.) Trading hall. Regional pangbalanse upang Rostov-on-Don City Duma ay naka-install at 1. Kalkulahin ang halaga ng buwis para sa 1st quarter ng 2014 .:

12 sq. . Mx 1800 rubles x 1672 x 1 x 3 months x 15% = 16,251.84 rubles - ang parehong halaga na kailangan mong bayaran.

Pinapayak na sistema ng buwis

Ang mode na ito ay marahil ang pinaka-tanyag. Ang katotohanan na ang VAT na binayaran sa ang SP "pinasimple na sistema ng buwis". Ano ang mga buwis ay hindi kahit na kailangang magbayad sa ganitong sistema? Ikaw ay hinalinhan mula sa pagbabayad ng property tax, personal na kita, at, kahit na ang pinasimple tax ay hindi kailangang ma-nakalista kung ang aktibidad ay hindi isinasagawa. Isang mahalagang tampok na ito: upang ilapat ang pinasimple sistema ng buwis ay maaaring lamang ang mga negosyante na ang mga kita sa taon ay hindi hihigit sa 64,020,000 Rubles. Negosyante, na nagpasya upang lumipat sa isang pinasimple na mode mula sa 2015 taon ay dapat na kita para sa unang siyam na buwan ng 2014 sa halagang hindi hihigit sa 48,015,000 Rubles

nagbabayad ng buwis ay may upang gumawa ng isang pagpipilian sa kanilang sariling object ng pagbubuwis. Mayroong dalawang mga opsyon:

1. Ang tax base ay binubuo ng kita. Sa ganoong kaso, rate - 6 porsyento.
2. Ang tax base ay kita minus gastos. Rate - 15 porsiyento.

Ang pamamaraan para sa pagbubuwis sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis

Entrepreneur buwanang kailangang magbayad ng mga buwis Payroll (buwis sa mga kawani ng sahod, sila ay tinalakay sa ibaba), quarterly - paunang bayad (hanggang sa ika-25 araw ng paglalakad ang pag-uulat buwan), habang para sa taon (bago ang Abril 30) - taunang buwis. Deflator para sa 2014 sa ilalim ng pinasimple rehimen ay 1,067.

Kung noong 2013, ang taon mo ay walang kita, ang pagkawala ay binuo sa halagang na maaaring nabawasan sa dulo ng 2014, ang buwis base. Ito ay sumasaklaw sa ang taunang buwis, sa halip na quarterly pagbabayad. Kung ang pagkawala ay mas malaki kaysa sa base ng buwis, maaari itong nadala sa loob ng sampung taon.

Ang minimum na buwis sa ilalim ng pinasimple sistema ng buwis

Dapat mong malaman kung ano ang mga buwis upang bayaran PI para sa taon kung paggasta ay lumampas sa mga kita o katumbas ng mga ito, at kung kinakalkula sa karaniwang paraan ang halaga ng buwis bayad na mas mababa kaysa sa minimum na (minimum tax ay kinakalkula bilang mga sumusunod: Profit para sa taon x 1%). Ipaalam sa amin suriin ang sitwasyong ito sa isang kongkreto halimbawa.

Ipagpalagay na kayo ay nagkaroon ng sa 2013, ang mga kita amounted sa 100 rubles, at mga gastos - 95 000 rubles. ilapat mo ang object ng pagbubuwis: income minus gastos. Iyon ay, ang batayang buwis ay magiging 5000 Rubles. I-multiply ito sa pamamagitan ng rate ng 15 porsyento, makuha namin ang halaga ng buwis - 750 Rubles. Kinakalkula namin ang minimum na buwis: 100 thousand magparami sa pamamagitan ng 1 porsyento. makakakuha tayo ng 1000 Rubles. Inihambing namin ang mga resulta. Ito ay naka-out na ang minimum na buwis ay mas malaki kaysa sa kinakalkula sa karaniwang paraan. Ano ang mga buwis ay binayaran sa badyet ng SP sa kasong ito? Ikaw ay magkakaroon upang bayaran ang minimum na buwis, iyon ay 1000 rubles. At ang pagkakaiba sa pagitan ng 1000 rubles at 750 rubles maaari mong isama sa sa 2014 paggasta.

Pagkalkula ng mga paunang bayad sa ilalim ng pinasimple sistema ng buwis

Sa katapusan ng apat na bahagi ay dapat matukoy ang halaga ng mga kita na aktwal na natanggap mula noong simula ng taon. Kung gumamit ka ng mga kita minus gastos object, dapat mo ring matukoy ang halaga ng mga gastos at ibabawas ito mula sa halaga ng kita. Ang resultang bilang ay multiply sa ang inilapat na rate: 6 o 15 porsiyento, ayon sa pagkakabanggit. Ng kabuuang sum ay dapat na ibabawas sa halaga ng mga bayad na premium sa insurance (talk tungkol sa kanila mamaya) at bayad na mga empleyado ng ospital. Gayundin ibabawas mula sa advance na binayaran quarterly dahil sa simula ng taon katulad na mga pagbabayad.

Ang sistema ng patent

Ngayon namin sabihin sa iyo tungkol sa kung ano buwis magbayad ng SP, na bumili ang patent para sa implementasyon ng negosyo. Una, ang isang negosyo ay dapat, sa loob ng 25 araw pagkatapos na ito ay nagsimula upang mapatakbo ang isang patent na magbayad ng isang ikatlo ng ang halaga nito, habang ang natitirang dalawang-thirds - hindi lalampas sa 30 araw bago ang pagtapos ng panahon ng buwis. Ang mga tuntunin ay ipapataw kung ang patent ay ipinagkaloob para sa isang panahon ng anim na buwan, kung hindi man ang sitwasyon sa buong halaga ay dapat na ganap nang nabayaran sa loob ng 25 araw mula sa pagsisimula ng aksyon. Tulad ng sa pinasimpleng mode, maaari mong gamitin ang sistema ng patent, habang ang kita para sa taon ay hindi lalampas 64,020,000 Rubles.

Patent halaga ay dapat na tinutukoy sa pamamagitan ng formula: core ani multiply sa 6 porsyento. Ang laki ng database, pati na rin sa UTII ay depende sa uri ng aktibidad. Ang may-ari ng patent ay magiging exempt mula sa buwis sa ari-arian, kita, value added tax, personal income tax. Kung ang aktibidad ay hindi natupad, ang gastos ng isang patent ay kailangan pa rin magbayad.

Insurance mga kontribusyon at payroll buwis

Alam mo na kung ano ang mga buwis ay binayaran SP. Ang lahat ng mga pagbabayad sa itaas isang negosyante ay dapat magkaroon ng, hindi alintana ang presensya o kawalan ng kanyang mga empleyado. Ngunit premium sa insurance at payroll buwis ay binabayaran lamang batay sa bilang ng mga empleyado. Kabilang dito ang mga kontribusyon sa pondo ng pensiyon - 22 porsiyento ng gross suweldo; sa Medical Foundation - 5.1 percent; sa FSS - 2.9 porsiyento (sa pansamantalang kapansanan insurance, kasama maternity ..) at 0.2 porsiyento para sa seguro mula sa mga propesyonal na mga sakit at aksidente). Ang laki ng huling hulugan maaaring mas mahaba (depende sa uri ng negosyante na aktibidad).

negosyante ay may upang bayaran ang mga bayarin sa Pension Fund (sa 2014 ang halaga ng 17 328, 48 Rubles) at health insurance (sa 2014-3399.05 rubles). Ang kabuuang halaga ng mga pagbabayad, sa gayon, ay katumbas ng 20,727.53 rubles. Ito ay posible na magbayad ng isang bukol sum o sa installments hanggang 31.12.2014 taon.

Innovation 2014.

Innovation ay naging isang karagdagang kontribusyon sa mga pondo ng pensiyon, maaaring bayaran sa isang rate ng 1 porsiyento ng mga kita, kung ito ay higit pa sa tatlong daang libo. Ang halagang ito ay dapat ilipat sa ang badyet ay hindi lalampas sa unang araw ng Abril ng susunod na taon.

Negosyante na ay hindi, gamitin ang isang patag na buwis o isang pinasimple na mode sa isang rate ng 6 porsyento ng mga empleyado ay maaaring, sa buong halaga ng mga kontribusyon upang mabawasan ang mga buwis para sa taon. Yaong mga negosyo na may mga empleyado at ilapat ang parehong paggamot ng buwis, maaari bawasan ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis, ngunit hindi higit sa limampung porsiyento ng buwis taon-end. Kapag ang pinasimple rehimen sa isang rate ng 15 porsyento ng mga kontribusyon pensiyon ay itinuturing na ordinaryong mga gastos, pati na rin sa pangkalahatang mode.