Maaari IP gumagana sa VAT? Buwis sa Russia

Maraming mga bagong rehistradong negosyo raises ang tanong: "ba ang IP ay maaaring gumana sa VAT?". Mayroong maraming mga nuances ng application ng buwis, kabilang ang mga indibidwal na mga negosyante. Kung sinubukan mo upang sagutin ang tanong Panandalian, pagkatapos ay dapat itong sinabi unequivocally: "Oo Can". Ngunit sa anumang kaso - ito ay nagkakahalaga ng isinasaalang-alang nang mas detalyado.

SP sa Ocho

Ayon sa batas, SP ay napapailalim sa VAT, pati na rin ang mga samahan, kapag sila Ocho inilapat.

Indibidwal na negosyante ay ang mga payers ng buwis bilang respeto sa mga pagkilos nito natupad na may isang view upang profit, iyon ay, bilang isang resulta ng komersyal na aktibidad. Pati na rin ang enterprise, SP, VAT nagbabayad, dapat magrehistro sa mga awtoridad ng buwis at sa puntong ito ay may karapatan na pumili ng bilang ang sistema ng pagbubuwis pinasimple sistema ng pagbubuwis sa pamamagitan ng pag-file ng application. Kung tulad ng isang application sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante ay hindi na isinumite sa oras, awtomatiko itong nagiging mananagot upang bayaran ang buwis, at mananatili sa Ocho.

SP sa UTII

Upang maiwasan ang pagbabayad ng employer ring, kung nagbabayad ay UTII at UAT, ngunit lamang sa lawak ng pagtatrabaho, na kung saan ay ang batayan para sa ang application ng UTII. Kung ang isang indibidwal na negosyante ng Russian Federation ay may ilang mga aktibidad, siya ay may upang i-ulat nang hiwalay at ang bawat ay maaaring maging para sa ilang mga nagbabayad ng VAT.

kataliwasan

Gayunpaman, kahit na mga indibidwal na negosyante na magbayad ng UTII sitwasyon sa pag-angkat ng mga produkto at mga grupo ng produkto sa Russian Federation mula sa ibang bansa ay kinakailangang magbayad ng buwis sa naturang mga kalakal.

USN para sa SP

Kung ang SP ay nasa UPDF, ngunit para sa 3 buwan sa kalendaryo ng kanyang mga kita ay lumampas sa 2 milyong Rubles, siya ay awtomatikong loses ng kakayahan upang gamitin ang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis at nagiging nagbabayad ng halaga idinagdag sa buwis.

Kaya, gamitin ang exemption mula sa pagkakaroon na magbayad ng isang indibidwal na negosyante ay maaaring, na may maliit na momentum. Kapag ang kita ay lumampas ang ayon sa batas na limitasyon ng dalawang milyong SP awtomatikong isinalin sa Ocho at nagiging isang VAT nagbabayad.

Ang mga patakaran ay nagbibigay ng para sa isang pinasimple na sistema ng buwis at IP organisasyon. Ibalik ang posibilidad ng paglalapat ng mga exemption, siya ay makakapag sa susunod na taon ng kalendaryo, kung ang inspeksyon ay idirekta sa naaangkop na application at gumawa ng papel, na maaaring kumpirmahin ang presensya ng kanyang kakayahan upang ilapat ang pinasimple na sistema ng pagbubuwis. Ang nasabing mga dokumento ay ang mga:

• libro benta;
• isang kopya ng mga account ng kita ng libro at mga gastos;
• isang kopya ng magazine na mga invoice.

Kung ayon sa mga dokumentong ito, ang anumang mga kita para sa tatlong buwan ng panahon ng pag-uulat, ang kabuuang ay hindi hihigit sa dalawang milyong Rubles, ang tanong kung ang PI sa trabaho na may VAT ay maaaring malutas sa negatibo. SP regains ang kakayahan upang gamitin ang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis para sa susunod na 12 buwan at samakatuwid ay ceases upang maging isang VAT nagbabayad. Ang application na ito at ang mga kinakailangang papeles ay dapat na isinumite sa inspeksyon hindi lalampas sa Oktubre 20 ng taong ito upang paganahin ang pinasimple na sistema ng pagbubuwis para sa susunod na taon.

Excisable mga produkto

Kapag Trading excisable produkto PI nagbabayad ng value added tax ng Russian Federation, hindi alintana kung ito ay sa anumang paraan ng pagbubuwis. Sa pagsunod sa buwis batas tulad ng mga produkto para sa SP ay ang mga:

• mga produktong tabako;
• kotse at motor cycle sa isang engine kapasidad mas malaki kaysa sa 150 litro. p.
• gasolina, diz. gasolina, engine oil;
• Aviation petrolyo, natural gas.

Sa kabila ng ang katunayan na ang alak ay kasama rin sa listahan ng mga excisable produkto, banggitin ito kapag pakikipag-usap tungkol sa SP ay hindi magkaroon ng kahulugan, dahil sa 2014, SP Ipinagbabawal sell alak, hindi alintana kung sa anong paraan ng pagbubuwis sila. Probisyon na ito ay nagtatatag ng batas.

Value added tax, mga benepisyo

Batas ay nagbibigay ng para sa isang bilang ng mga opsyon ng negosyo, na kung saan ay hindi napapailalim sa VAT. Alinsunod dito, kung ang SP ay nagsasagawa ng anumang naturang mga gawain, upang bayaran ang tax hindi niya kailangan. mga benepisyo ng VAT ay nahahati sa ipinag-uutos na, ay hindi nalalapat sa imposible. Sa kaso ng mga naturang aktibidad ay ang tanong ng kung PI gawa sa VAT, ay nagpasya sa negatibo. Ngunit may mga tinatawag na mga kagustuhan ng buwis, lalo kusang-loob na mga benepisyo o hindi na ipatupad na maaaring malutas ang taxpayer din.

ipinag-uutos na mga benepisyo

Sapilitan VAT non-gamitin na isama ang mga pagpipilian para sa negosyo:

• Ang pag-file para sa pansamantalang paggamit gusali upang banyagang mga estado o ang kanilang mga residente.
• Kalakalan, produksyon ng mga mahahalagang mga medikal na mga produkto ng halaga ng mga bahagi, ayon sa inaprubahan listahan sa pamamagitan ng batas.
• Pagkakaloob ng mga serbisyo para sa mga medikal na pagsusuri, pag-iwas, paggamot at pagbabagong-tatag, ang listahang ito ay hindi kasama ang beterinaryo klinika at cosmetic clinic.
• Pagkakaloob ng mga serbisyo para sa pangangalaga ng mga nangangailangan ng pag-aalaga, mga buntis na kababaihan, hindi pinagana, matatanda at bata.
• Pasahero transportasyon urban, suburban at intercity kalsada, rail, ilog at dagat transportasyon, maliban taxi at taxi.
• Ang pagkakaloob ng mga serbisyo at pagganap ng mga gawa na ibinigay sa pamamagitan ng mga ritwal ahensya.

Mga Kagustuhan sa ilalim ng pagbabayad ng VAT

Kusang-loob na mga benepisyo ay maaaring gamitin IP o hindi sa kanyang gusto. Huwag laging gamitin ang posibilidad ng isang VAT non-gamitin ito ay ipinapayong para sa mga negosyante, ang ilang mga buwis sa Russia bigyan kalamangan nito.

Kadalasan malaking counterparties taxed sa Ocho hindi pumasok sa mga kontrata sa mga kompanya at negosyante exempt mula sa VAT. Dahil tulad kooperasyon ay pagkaitan sila ng ang posibilidad na mag-ehersisyo ang kanilang mga karapatan na mag-aplay ang pagbawas para sa mga nabiling produkto. Minsan, upang makaakit ng malaking kita counterparties entrepreneur sinasadya napupunta na ipaubaya ang VAT exemption. Ang talahanayan sa ibaba mga lugar ng negosyo, situasyon na ito ay maaaring mangyari. kagustuhan VAT apply bilang respeto sa:

• Produksyon at kalakalan ng mga produkto sa relihiyon. Ito ay, halimbawa, relihiyon panitikan, relihiyon bagay.
• Mga Serbisyo at produksyon ng mga kalakal na ginawa at naibenta sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante hindi pinagana, o sa mga sitwasyon kung saan ang bilang ng mga empleyado na may kapansanan, mga manggagawa sa negosyante, sa pinagsama-samang higit sa 80 porsyento.
• Paggawa at kalakalan ng mga kalakal ng pambansang crafts sining, na binubuo sa espesyal na listahan ng mga lokal na awtoridad.
• iba't ibang uri ng insurance.
• opisina ng batas.
• Trade mga tiket para sa film screening, concert, mass entertainment mga kaganapan.
• developer Job, trade nasasakupan o naglilibang kasama ng mga ito.

VAT rate

Kung SP ay isang VAT nagbabayad, siya ay mayroon na magbayad ng buwis sa badyet ng isa sa tatlong naaprubahan rate. May mga buwis sa Russia, na may ilang mga pagpipilian sa pagtaya, ang VAT - isa sa kanila. Sa karamihan ng mga kaso, ang VAT rate ay 18%. Ito ay nagpapatakbo sa lahat ng sitwasyon, maliban kung isa pang batas.

Ang rate ng 0%

0% na ginagamit para sa pag-export ng mga produkto mula sa teritoryo ng bansa sa ilalim ng rehimeng export, pati na rin sa isang bilang ng mga gawain:

• transportasyon ng langis, gas sa ibang bansa sa pamamagitan ng RF pipelines;
• suburban pasahero transportasyon sa pamamagitan ng tren o sa pamamagitan ng air, kapag ang isa sa mga destinasyon na matatagpuan sa Republic of Crimea;
• Mga serbisyo ng customs karga;
• mga produkto-import papunta sa teritoryo ng mga kinatawan Russian Federation ng mga banyagang bansa, gaya ng nararapat na kinikilala sa Russia, na ibinigay sila ay ginagamit sa mga interes ng diplomatikong mga misyon at mga pamilya diplomats 'para sa kanilang mga personal na mga pangangailangan.

Rate 10%

Ang rate na 10% ay sumasaklaw sa isang malawakan listahan ng mga kalakal, na kung saan ay kasama ang:

• food staple;
• produktong gawa para sa mga bata;
• ang lahat ng mga naka-print na periodicals, maliban sa mga naglalaman ng erotiko o promotional aspeto;
• mga gamot at mga produkto ng mga medikal na kahalagahan ngunit mahalaga sa buhay, sa lahat exempt mula sa application ng VAT;
• breeding baka.

Lahat ng iba pang mga produkto at serbisyo na hindi kasama sa grupo sa itaas, ang taxable VAT sa 18%.

Kalamangan at kahinaan ng pag-apply VAT

Para sa IP application ng VAT bear marami pang iba minuses kaysa sa mga plus. Kasama ng mga ito ay nagkakahalaga ng noting tulad pahirap mga negatibong aspeto, tulad ng:

- Ang pagkakaiba sa bilang ng mga paraan ng pagkilala para sa personal na income tax at mga kita ng VAT at gastos. Kung ang organisasyon sa pagbabayad ng income tax, maaari pumili ng isang paraan ng pagkilala ng kita at mga gastos at sa gayon ay hilahin sama accounting para sa dalawang mga buwis sa SP walang ganoong posibilidad. Sa batas sa buwis malinaw na nakasaad na kita at paggasta para sa layunin ng personal na income tax ay dapat gamitin upang bayaran para sa, at para sa mga layunin ng VAT - ang kargamento. Iyon ay, ito ay talagang lumabas ang isang sitwasyon kapag sa iba't ibang mga registers ng accounting sa IP data ay maaaring naiiba sa dulo ng ang pag-uulat quarter. Ito lubos na nalilito at complicates ang gawain ng kagawaran ng accounting.

- Ipinag-uutos elektronikong pag-uulat ng VAT na kung saan ay ipinakilala sa 2014 para sa mga negosyo sa lahat ng mga anyo ng pagmamay-ari, ring gawing kumplikado ang gawain ng kagawaran ng accounting at ng SP. Kung ang deklarasyon ng buwis sa pamamagitan ng UPDF at iba pang pampalasa. regimes ay posible pa rin upang pumasa sa papel, ang application ng VAT awtomatikong entails ng karagdagang gastos sa pera at oras. Kailangan mong mag-sign isang kontrata para sa paglipat ng data sa pamamagitan ng telecommunication channels sa pampalasa. operator upang makabuo ng digital na lagda entrepreneur, i-install ng karagdagang software, upang masiguro ang availability ng Internet sa lugar ng trabaho accountant o negosyante, na kung saan ay malamang na nangangailangan ng isang kasunduan sa supplier ng mga serbisyo ng komunikasyon at mga karagdagang gastos.

- kumplikado at unwieldiness ng deklarasyon ng buwis ay hindi rin mapadali ang trabaho. VAT returns ay kailangang gumawa ng sa isang quarterly na batayan, sa parehong oras at bayaran ang buwis. Bilang karagdagan, inspeksyon ng mas malapit na pagsubaybay ng mga pahayag ng mga kumpanya at mga indibidwal na negosyante pagbabayad ng VAT. Ito ay dahil sa ang malaking bilang ng mga paglabag sa globo ng VAT.

pro VAT

Ang bentahe ng application ng VAT sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante ay maaaring maiugnay marahil na ang mga mas handang makipagtulungan sa mga malalaking mga customer sa VAT dahil sa ang posibilidad upang ilapat ang pag-aawas. Ito ay lalong totoo ng mga pampublikong kontrata, pangunahing mga kontrata sa madiskarteng mga lugar ng ekonomiya.

Kung SP ay pagpaplano upang lumahok sa naturang aktibidad, ang halaga ng kontrata ay maaaring masaklawan ang lahat ng sa itaas disadvantages. Sa karagdagan, ang katunayan na ang application ng VAT at nagbibigay-daan sa may-ari na kumuha ng account ng input VAT bilang isang bawas sa buwis, pakikipag-ugnay sa payers VAT, hindi lamang sa pagpapatupad ng mga transaksyon, ngunit din sa pagbili transaksyon.

Ang deklarasyon VAT

VAT returns para sa mga IP umiiral sa ilang mga bersyon. Ang mga ito ay:

• VAT ay nagbalik para sa SP sa Ocho.
• Pahayag para sa mga indibidwal na negosyante para sa VAT sa espesyal. pagbubuwis rehimen.
• VAT deklarasyon sa hindi direktang buwis.

Sa unang sitwasyon fed isang standard VAT return. Since 2014 ito ay dapat na kinakailangang isumite lamang sa electronic form. Sa isang sitwasyon ng error detection pagkatapos ng pagsumite ng deklarasyon ay dapat na maipadala inspectors utochnenku kaagad kapag ang mga error ay nakita. Magrenta ng deklarasyon sa isang quarterly batayan sa pamamagitan ng ika-20 na araw sa ang sagisag na ang halaga ng kita ng VAT offset para sa huling isang-kapat ay hindi higit sa isang milyon. Sa ibang embodiments, ang isang deklarasyon ay ipinadala sa mga awtoridad sa pagbubuwis buwanan at hanggang sa 20 digit.

VAT deklarasyon habang on spec. tax regimes direct sa buwis sa tunay na diwa ng excisable mga produkto o mga variant ng pagsasagawa ng ilang mga gawain. Isa sa kung saan ay napapailalim sa mga espesyal na. mode, at ang iba pang (mga) no. Ang pagpapahayag na ito ay ibinibigay din sa electronic form sa pamamagitan ng ika-20 araw.

Pahayag para sa hindi direktang mga buwis na inilapat kapag Trading produkto sa mga zone ng customs union. Iyon ay, kapag ang pag-export ng mga produkto sa teritoryo ng Belarus. Ang nasabing deklarasyon ay inilapat sa inspeksyon ng mga produkto matapos ang pag-angkat sa ang application ng pag-import. Sa isang diwa, kapag ang SP ay nagtatrabaho sa mga organisasyon sa Belarus, ang tanong ng kung ang PI sa trabaho na may VAT ay unequivocally positibo. Naihatid na deklarasyon bago ang ika-20 araw pagkatapos ng pag-post ng produksyon para sa mga layunin accounting. Ang ganitong uri ng pagpapahayag ay hindi maaaring naitama. Kung mga error ay natagpuan at defects nagsilbi ng isa pang application ng pag-import.