Cash accounting sa cash desk

Ang cash sa kamay ay ang mga kinakailangang mapagkukunan para sa mga kasalukuyang pangangailangan ng enterprise, pati na rin ang mga pondo na nagmumula sa iba't ibang mga mapagkukunan para sa iba't ibang layunin. Ang termino ng imbakan ng mga mapagkukunan na ito, pati na rin ang pinapahintulutang bilang ng mga ito sa cash register (limit) ay tinutukoy alinsunod sa kasunduan sa pagbibigay ng bangko sa enterprise.

Ang mga mapagkukunan ng pera sa paraan ay mga mapagkukunan na ipinasa sa bangko sa pamamagitan ng mga kolektor, mga awtoridad sa komunikasyon o sa mga tanggapan ng bangko sa gabi. Ang mga mapagkukunan na ito sa pagtatapos ng buwan (ang panahon ng pag-uulat) ay hindi kredito sa account ng kumpanya at hindi nakumpirma ng isang bank statement. Sa kasong ito, ang accounting para sa mga transaksyong cash ay nagbibigay para sa kanilang pagbubukod mula sa mga mapagkukunan sa paraan pagkatapos kredito ang mga ito sa account.

Bilang karagdagan sa pangunahing account, ang enterprise ay maaaring magkaroon ng iba't-ibang mga deposito account ng servicing mga bangko. Ang kumpanya ay maaaring magkaroon ng pangunahing account sa dayuhang pera at isang bilang ng mga dayuhang pera account. Maaari silang magamit, halimbawa, para sa conversion.

Ang accounting para sa cash (sa cash register pati na rin) solves ng ilang mga problema. Sa partikular, kasama ang mga ito:

1. Ang sistematikong kontrol sa paggalaw, kondisyon, napapanahong paghahatid ng pera.
2. Pag-iwas sa pagkakaroon ng sobra sa limitasyon sa cash register.
3. Tinitiyak ang kontrol sa naka-target na paggamit ng mga pondo.
4. Napapanahon at may kakayahang pagpaparehistro ng paggalaw ng pera.
5. Pagbubuo ng materyal na responsibilidad (para sa mga pondo) at sistematikong kontrol sa mga gawain ng mga taong pinagkalooban ng materyal na responsibilidad.
6. Tinitiyak ang pangangasiwa sa pagkakumpleto ng suplay ng pera at pag-iwas sa paglalaan ng mga mapagkukunan.

Upang maisakatuparan ang gawain sa ilalim ng huling item, ang accounting ng salapi (kasama ang pag-check kasama) ay nagbibigay ng isang imbentaryo (karaniwang isang beses sa isang buwan). Ang panukalang ito ay ginagamit sa mga tuntunin at limitasyon na itinatag ng batas.

Ang pera ay karaniwang tinutukoy bilang mga deposito, salapi, mga pondo sa pera, kasunduan at iba pang mga account ng bangko.

Ang pagpapatupad ng ilang mga operasyon sa tinukoy na mga mapagkukunan ay posible sa ilalim ng ilang mga kundisyon. Kaya, ang mga pang-ekonomiyang entidad ay iniutos na magkaroon ng cash. Upang maisakatuparan ang mga kaukulang operasyon sa enterprise, ang isang nakahiwalay at espesyal na gamit na lugar ay dapat ilaan. Sa loob nito, ang pagtanggap, paghahatid, at pansamantalang pag-iimbak ng isang cash ay isinasagawa. Ang mga tagapamahala ng mga entidad na pang-ekonomiya ay may pananagutan para sa kagamitan ng cash department, na tinitiyak ang kaligtasan ng pera. Ang pangangasiwa ng enterprise ay responsable din para sa kaligtasan ng pera sa paghahatid at paghahatid sa bangko.

Ang lahat ng mga transaksyon na kinasasangkutan ng paggamit at pagtanggap ng cash ay tinatawag na, ayon sa pagkakabanggit, mga transaksyong cash. Ang pamamaraan para sa kanilang pagpapatupad ay inaprobahan ng Central Bank. Alinsunod sa pinagtibay na regulasyon, mga panuntunan para sa imbakan ng cash, ang pagganap ng mga transaksyon, pagkontrol, ang pag-record ng cash sa kamay. Bilang karagdagan, ang kaligtasan ng pera at ang tamang aplikasyon ay natiyak. Ang responsibilidad para sa pagsunod sa mga tuntunin ay nakasalalay sa pangangasiwa ng entidad ng negosyo at mga pinuno ng ilang mga kagawaran (pinansiyal na kagawaran, accounting).

Ayon sa mga alituntuning ito, ang cash ay naitala sa cash desk ng kumpanya. Kasabay nito, ang ilang mga limitasyon ay nakatakda para sa halaga ng mga mapagkukunang pinansyal. Ang cash desk ng isang enterprise ay hindi dapat maglaman ng mas maraming pera kaysa sa itinatag ng mga patakaran. Ang mga limitasyon sa mga balanse at paggamit ng mga nalikom ay naayos ayon sa kasunduan ng bangko sa pamamahala.

Ang accounting ng cash sa kamay ay isinasagawa alinsunod sa itinatag na pamamaraan. Ang mga negosyo ay may espesyal na post na nauugnay sa pagpapatupad ng mga kaugnay na operasyon sa pananalapi. Ang cashier ay pananagutan sa pananalapi, ang kanyang trabaho ay upang matiyak ang pangangalaga ng mga halaga na inilipat sa kanya.