Kapaki-pakinabang na may-ari - isang ... Pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang may-ari

"Kapaki-pakinabang may-ari" - isang konsepto na ay ginagamit para sa koleksyon at imbakan ng mga tiyak na impormasyon tungkol sa mga kumpanya na makipag-ugnayan sa mga organisasyong nakalista sa artikulo. 5 ng Batas № 115-FZ. Upang listahang ito nauuri establishments isakatuparan ng iba't-ibang mga operasyon na may kaugnayan sa ari-arian at cash. Mamaya sa article ng masusing pagtingin sa ang konsepto, ipaliwanag ang kahulugan nito. Sabihin makakuha ng pamilyar sa isang bilang ng mga probisyon ng batas, kung saan ito ay pinamamahalaan.

Ang pambatasan framework

Alinsunod sa mga itinatag kaugalian ng makabagong ideya ay pindutin ang halos lahat ng mga organisasyon na magsagawa ng mga gawain sa mga mahalagang papel merkado, ay pananatilihin sa mga kompanya ng seguro at magkaroon ng isang bank account. Sa ilalim ng pederal na batas, ang produksyon ng mga aksyon laban sa legalisasyon (laundering) ng nalikom na nakuha ng kriminal na paraan at financing ng terorismo, kapaki-pakinabang may-ari - ay isang subject, hindi pagkakaroon ng isang malinaw na status.

Ang lahat ng impormasyon na nakolekta ay naglalayong Pagbuo ng mga iba't-ibang mga pinansiyal na mga transaksyon na ipinagbabawal ng batas. Gayunpaman, ang mga awtoridad ng paulit-ulit tininigan impormasyon na labag sa batas. Ang isang halimbawa nito ay ang Budget Mensahe ng Pangulo ng Russian Federation "Sa patakarang badyet sa 2010 -2012 m ayon sa pagkakabanggit" mula sa 2009/05/25 sa Federal Assembly. Sa tekstong ito, nai-post ng ilang mga patnubay para sa pagpapatatag ng mga mekanismo ng pagkilos laban sa paggamit ng mga kontrata upang mabawasan ang mga buwis at upang maiwasan ang double pagbubuwis sa proseso ng pagsasakatuparan ng mga transaksyon sa mga banyagang enterprise sa kaso kung saan ang isang non-resident ng bansa na kung saan ang kontrata ay ang huling benepisyaryo.

Tax patakaran ng hinaharap

plano ng pamahalaan para sa mga darating na taon ay nagsasama ng ilang mga pagbabago. Ang ilan sa kanila ay nakalista sa Kodigo sa Buwis. Ang kakanyahan ng mga pagbabagong ito ay upang lumikha ng isang counter paglabag ng ang paggamit ng mga internasyonal na mga kasunduan sa tax di-wastong batas na layunin. Sa batayan ng batas ay dapat din na isasagawa upang pasiglahin organisasyon upang i-transition sa hurisdiksyon ng Russian Federation ng offshore na lugar sa mundo. Tax break at kagustuhan na tinukoy sa mga internasyonal na treaties ng Russian Federation, hindi mailalapat kung ang ultimate kapaki-pakinabang may-ari - isang residente ng bansa.

Pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang may-ari

Ang isyu ng pagbubunyag ng kapaki-pakinabang may-ari ay itinaas ng ilang beses sa modernong Russian negosyo, ngunit dahil sa ang kakulangan ng isang malinaw na kahulugan ay nanatiling nakabinbin. Ang isang halimbawa nito ay ang Punong Ministro instructed. Ayon sa dokumentong ito, maraming mga kumpanya, halos lahat ng estado-owned, na ipinadala out sa mga kontratista ang kinakailangan upang makabuo ng impormasyon tungkol sa lahat ng mga may-ari at ultimate beneficiaries. Gayunpaman, dahil sa ang kakulangan ng malinaw na kahulugan ng konseptong ito at pangkontrol na mga pamamaraan ng pagsisiwalat upang magbigay ng mga kinakailangang impormasyon ay naging halos imposible. Gayunpaman, sa Hulyo 2013, ito ay naging ang kapaki-pakinabang may-ari ng client kinilala sa pamamagitan ng organisasyon banking.

Listahan ng mga kinakailangang personal na data

Alinsunod sa mga batas upang ibunyag ang impormasyon sa mga makikinabang, may-ari ay magkakaroon ng legal na entity na may bank account at mga customer ng enterprise ay nakikibahagi sa mga transaksyon sa pondo. Ang kabuuang halaga, ang kalikasan at ang proseso ng pagsusumite ng impormasyon ay dapat sumunod sa mga order, inaprubahan ng Government. Gayunpaman, dahil sa ang katunayan na ngayon ang pangunahing probisyon ay hindi pa nai-publish, ang lahat ng mga impormasyon ay nakukuha sa alinsunod sa mga Batas № 115-FZ at ang mga regulasyon na inaprubahan sa taon 2004, 19 Agosto, ang Bank ng Russia. Ito ay naglalaman ng impormasyon sa pagkakakilanlan ng mga benepisyaryo sa pamamagitan ng mga kumpanya ng credit card at mga customer upang makagawa ng pagkilos laban sa legalisasyon (laundering) ng nalikom mula sa kriminal na paraan at financing ng terorismo. Batay sa mga batas, upang ipatupad ang proseso ng pagkakakilanlan ng isang indibidwal ay kinakailangan upang matukoy ang mga sumusunod:

• apelyido, pangalan, patronymic;
• petsa ng kapanganakan;
• ang aktwal na lugar ng paninirahan o pansamantalang paninirahan;
• personal na numero ng buwis (kung magagamit)
• pagkamamamayan;
• para sa mga dayuhan - ang mga detalye ng mga dokumento na nagpapakita ng mga karapatan na manatili sa teritoryo ng Russian Federation (migration card);
• detalye ng mga dokumento na nagkukumpirma sa pagkakakilanlan.

Ang pagbibigay kahulugan ng ang konsepto ng "beneficiary"

Ang Batas № 115-FZ ng kapaki-pakinabang may-ari - ay hindi lamang isang bagong kahulugan. Sa kanya ito ginagamit ang terminong "beneficiary". Regulasyon ay naglalaman ng pamamaraan mismo ay ang pagkakakilanlan ng huli. Ang mga ito ay napapailalim, para sa kapakinabangan ng kung saan ay upang magsagawa ng ilang mga aksyon sa mga pinansiyal na mga operasyon. Bakit batas na kapaki-pakinabang may-ari - ay ang nagtatag? Ipaalam sa amin linawin ito. Ang pagkilala sa subject kalahok na ay tumatakbo na batay sa ang pagkakasunod-sunod ng kontrata ahensiya kontrata at katiwala. beneficiary ay maaaring maging isang legal o pisikal na entidad. Nasusulat sa batas. Ngunit ang kapaki-pakinabang may-ari - tanging ang mga indibidwal. Ano ang ibig sabihin? Sa ibang salita, ang kapaki-pakinabang may-ari ng isang legal na entity - isang tagapagtatag ng enterprise.

Ang pamamaraan upang magtatag ng

May Gabay sa pamamagitan ng batas, banking institusyon ay dapat nangangailangan ng pagsisiwalat ng impormasyon sa mga benepisyaryo at benefitsarnogo may-ari. Ito, sa turn, ay maaaring maging sanhi ng ilang mga kahirapan. Ang mga ito ay konektado sa ang katunayan na ang mga pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang may-ari ng mas malinaw na inilarawan sa mga batas. Ngunit dito ay ang pamamaraan upang i-install ito ng ilang mga kumplikado, sapagkat sa dahilang ito ay dapat na makilala ang mga tao kung sino ang nasa batas tinutukoy bilang ang kapaki-pakinabang may-ari. Ang batas ay nagbibigay para sa mga naturang claim. Kaugnay nito, ang bangko ay hindi ay may karapatan na humiling mula sa customer data na hindi nakalista sa listahan ng pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang may-ari.

pangangalap ng impormasyon

Pagkolekta ng impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang may-ari, ang pagbabangko institusyon ay may karapatan na gamitin ang anuman sa mga dokumento na ibinigay ng client. Ano ang kasama sa isang listahan ng mga ito? Karaniwan, ang profile na ito ng kapaki-pakinabang may-ari, ang iba't ibang mga likas na katangian ng application at ang isang sulat sa bangko. Ano ang sinasabi tungkol sa batas? Regulations estado na kung ang may-ari ay sa ang pagkakakilanlan ng mga may-ari ay hindi maaaring napansin, ito ay kinikilala ehekutibong miyembro ng katawan.

makabagong ideya na ito ay naglalayong sa pagtukoy ng isang araw na firms. Malamang, ito ay inilapat sa negosyo na kung saan ito ay imposible upang maitaguyod ang kapaki-pakinabang may-ari. Ang mga organisasyong ito ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

1) non-profit na kumpanya na hindi magkaroon ng isang may-ari, ngunit kasalukuyang benepisyaryo;

2) mutual funds;

3) mga kompanya ng joint-stock na may maramihang-ari, ang bawat isa ay tumutugon sa kapaki-pakinabang na tampok.

4) ng kumpanya, na kung saan ay binubuo ng mga miyembro na pag-aari asset na may tiwala istruktura.

Indibidwal (espesyal) kategorya ng negosyo

Ang mga kategorya ng mga kalahok ng relasyon, na kung saan ibunyag ang kapaki-pakinabang may-ari ay hindi kinakailangang isama ang sumusunod:

1) mga ahensya ng gobyerno;

2) lokal na awtoridad;

3) non-pambadyet pondo ng estado na pag-aari;

4) organisasyon o korporasyon kung saan ang kabisera ng higit sa 50% ng namamahagi pag-aari ng ang Russian Federation, sakop nito at ang iba't ibang munisipyo;

5) isang banyagang estado, isang internasyonal na organisasyon o isang pampulitikang subdivision ng isang dayuhang estado, kung saan ang nagmamay-ari self-standing;

6) mga mahalagang papel issuer.

inaprubahan pagbubukod

Bilang isang panuntunan, para sa paggamot ng mga personal na impormasyon ng bawat tao, enterprise o negosyo entidad ay kinakailangan ng kanyang nakasulat na pahintulot. Gayunman, Art. 6 ng Batas № 152-FZ sa mga personal na data ay nagbibigay ng para sa mga pangyayari kung saan pahintulot sa pagproseso ng data ay hindi kinakailangan. Kabilang dito ang:

1) Ang mga pangyayari sa ilalim ng internasyonal na treaties o batas na makamit ang mga nakasaad na mga layunin;

2) ang ilang mga kapangyarihan o responsibilidad na ibinigay sa pamamagitan ng mga batas ng Russian Federation bilang ang operator.